Je suis un hôte particulier, comment déclarer les revenus issus de mon activité sur OfficeRiders ?

Déclarer votre activité

Depuis le 1er janvier 2023, la déclaration d'activité de location saisonnière est obligatoire pour chaque location, et ce quel que soit votre statut : Micro Bic, Loueur de meublé non professionnel, Loueur de meublé professionnel. Cette déclaration attribue automatiquement un numéro de Siret pour votre location.

Lorsque vous débutez une activité de loueur en meublé, vous devez, dans les quinze premiers jours qui suivent le début de votre activité, souscrire une déclaration de création d'entreprise ou de début d'activité par voie dématérialisée sur le guichet des formalités des entreprises (GFE) : formalites.entreprises.gouv.fr ou procedures.inpi.fr

Cette démarche vous permettra notamment :

• d'obtenir un numéro de Siret
• de faire connaître l'existence de cette activité
• d'indiquer le régime d'imposition que vous avez choisi.

Déclarer vos revenus

En France, les revenus perçus dans le cadre de cette activité s'apparentent à une location saisonnière et sont ainsi imposés comme pour une location meublée, c'est-à-dire dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux, BIC (ligne 5ND).

Il existe deux régimes d'imposition dont les seuils diffèrent selon la nature de la location : le régime forfaitaire et le régime réel.

NB:

-Pour y avoir accès sur la déclaration en ligne « impôt.gouv », il faut cocher la ligne « revenu des locations meublées non professionnels » .

NB 2 : Vous êtes exonérés si les revenus issus de votre activité ne dépassent pas 760 €/an et qu'il s'agit de votre résidence principale. S'il s'agit d'une résidence secondaire, ce seuil est abaissé à 305 €

Les régimes d'imposition

1/Le régime d'imposition forfaitaire (micro - BIC)

Le régime forfaitaire (appelé également « micro-entreprise » ou « micro-bic ») consiste en l'application d'un abattement de 50% sur la totalité des sommes perçues grâce à l'activité. Cela signifie que seuls 50 % de vos loyers et charges sont réintégrés à l'ensemble de vos revenus de l'année et le montant de l'impôt dépendra de la tranche d'imposition dans laquelle vous vous situez en incluant l'intégralité de vos revenus. Le taux peut donc être de 0%, 11%, 30%, 41% ou 45% selon vos revenus totaux.

Source : https://www.economie.gouv.fr/particuliers/tranches-imposition-impot-revenu

Tips : Le fonctionnement de ce régime est très simple : c'est un régime idéal pour les particuliers !

2.Le régime réel

Ce régime consiste à enlever les charges payées réellement sur le bien des loyers.

Attention ce régime est complexe, nous recommandons l'assistance d'un expert comptable tenir des comptes de manière rigoureuse et pour remplir correctement votre déclaration ! Il nécessite de conserver toutes les factures et justificatifs.

Tips : Ce régime est plus intéressant que le régime forfaitaire si vous avez des charges supérieures 50% de vos recettes, puisque vous pouvez les soustraire à l'assiette d'imposition :

• Les dépenses générales

  Ces dépenses comprennent généralement les factures de gaz et d’électricité, les frais de téléphone et internet, au prorata des jours d'occupation de votre espace par les riders

• Les réparations et entretiens

  Pour que les réparations puissent être déductibles, ces réparations doivent être nécessaires en raison de la vétusté du logement ou d’un cas de force majeure empêchant la tenue de votre activité. De même, les frais de ménage directement liés à l'accueil des riders peut être déduits.

• L’assurance

  Si en plus de l'assurance OfficeRiders vous décidez de souscrire à une assurance spéciale s'appliquant à ce type d'activité constitue des frais déductibles.

• Les taxes, abonnements et consommations diverses

  Les factures d’électricité, d’internet, d’eau, la taxe foncière et la taxe d’habitation sont déductibles au prorata de l'occupation de votre espace par les riders.

• Le marketing et la promotion de votre hébergement

  Frais d'annonces ou publication de flyers promotionnels.

• Les frais de comptabilité

  Les honoraires d’un expert-comptable utile à la tenue de vos comptes et pour vous aider dans vos démarches de déclaration de revenus.

• Les meubles et matériels

  Les meubles et matériels d’une valeur inférieure à 600 € TTC et nécessaires à l'activité d'accueil de riders peuvent être enregistrés directement en charges, tandis que les équipements plus coûteux peuvent être considérés comme des charges amortissables, permettant ainsi de déduire un pourcentage du coût d’acquisition tous les ans.

• Les dépenses en matière d’alimentation

  Vous pouvez également déduire les dépenses que vous générez pour acheter la nourriture et les boissons que vous fournissez aux riders dans le cadre d’une réservation chez vous.

NB 1 : Si vos revenus issus de votre activité sur OfficeRiders dépassent 77 700 € par an, le régime micro-BIC ne sera plus accessible et vous devrez automatiquement déclarer au régime réel.

NB 2 : Si vos revenus sont inférieurs mais que vous souhaitez exercer cette option au printemps 2023 pour que les revenus locatifs 2023 puissent être déclarés au réel. L'option est alors obligatoirement prise pour deux années et est ensuite reconduite tacitement par périodes de deux ans, sauf dénonciation.

NB 3 : Au delà de 23 000 € de recettes, vous devez enregistrer cette activité et passer à un régime professionnel puisqu'au delà de ce seuil vous êtes soumis à des obligations sociales et assujettis à la CSG et autres prélèvements sociaux au taux de 17,2 %.

• vos recettes annuelles en 2023 sont comprises entre 23 000 € et 77 700 € :
  Vous avez le choix parmi 3 statuts sociaux : régime général, micro-entrepreneur ou travailleur indépendant.

• vos recettes annuelles en 2023 sont supérieures à 77 700 € :
  1 seul statut possible, vous devez opter pour le statut de travailleur indépendant.

Comment déclarer son activité et régler ses cotisations sociales selon le statut social choisi :

• régime général : sur espace « vos services en ligne » ;

• régime micro-entrepreneur : sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr ;

• régime de travailleur indépendant. Vous vous affiliez sur formalites.entreprises.gouv.fr et déclarez vos bénéfices sur le site impots.gouv.fr.

vous devez enregistrer cette activité.